La nouvelle année 2024 est l'occasion de faire le point sur ses finances et d'envisager des retraits sur son contrat d'assurance vie. En effet, la fiscalité de ce placement a été modifiée en 2023, ce qui peut rendre avantageux de procéder à des retraits avant le 31 décembre 2024.
Les retraits précoces d'assurance vie : fiscalité et optimisation
Ceux qui hésitent à effectuer des retraits sur leur assurance vie doivent savoir que pour les contrats anciens ou ceux avec des sommes notables, réaliser ce déblocage sans délai peut s'avérer vraiment avantageux. Outre l'abattement fiscal pour les contrats de plus de 8 ans, la fiscalité associée à ces opérations peut être onéreuse.
Cependant, pour maximiser ses gains, la clé réside dans la répartition des retraits sur plusieurs années, offrant ainsi une optimisation fiscale intelligente.
Maximiser les abattements annuels
L'ouverture précoce d'un contrat d'assurance vie, même avec une somme modeste, est souvent préconisée. Après 8 ans, la fiscalité devient en effet plus attractive, avec un abattement fiscal de 4 600 euros par personne.
Étant donné que cet abattement s'applique aux plus-values et non au capital retiré, planifier des retraits échelonnés sur plusieurs années permet donc de bénéficier de cet avantage fiscal chaque année, en optimisant ainsi ses économies d'impôts.
La gestion astucieuse des plus-values
Pour maximiser ses avantages fiscaux, il faut étaler les retraits sur au moins deux années si les plafonds d'exonération annuels sont dépassés.
En plus des 4 600 euros (ou 9 200 pour un couple) d'abattement, les déblocages sur les contrats de plus de 8 ans peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu, au prélèvement forfaitaire libératoire, ou à la flat tax pour les contrats supérieurs à 150 000 euros, avec des versements postérieurs à fin septembre 2027.
L'intérêt de cette stratégie réside dans la possibilité de faire disparaître légalement des comptes d'importantes plus-values en les retirant dans les limites des abattements annuels, et en permettant par là d'effectuer des réinvestissements judicieux.
- Les épargnants peuvent bénéficier d'avantages fiscaux en réalisant des retraits précoces sur leur assurance vie.
- Ces avantages sont plus importants pour les contrats anciens ou ceux avec des sommes conséquentes.
- Il est judicieux d'étaler les retraits sur plusieurs années pour optimiser la fiscalité.