Plafond assurance vie : un avantage décisif
L’assurance vie est objet de nombreuses méprises. Parmi celles-ci, l’une des plus courantes est de penser que l’assurance vie a une limite de capital, à l’instar du livret ou autre PEL/CEL… Détrompez-vous ! L’assurance vie n’est pas plafonnée. Voyons ci-dessous ce qui pousse certains investisseurs à penser qu’il pourrait exister une limite : en général, il s’agit d’une confusion avec les plafonds fiscaux. Décryptage.
PLAFOND ASSURANCE VIE : FISCALITE
Si l’assurance vie n’a pas de montant plafond, cela ne veut pas pour autant dire qu’elle est illimitée fiscalement. Vous pouvez y épargner autant que vous le voulez de vos économies, mais voici un rappel des cas particuliers (toujours liés à une sortie du capital) où la défiscalisation du contrat trouve une limite :
- Les primes versées sur un contrat d’assurance vie bénéficient d’une réduction de l’impôt sur le revenu (IR), de l’ordre de 25% des primes versées. Le plafond de cette réduction d’IR, appelée prime d’épargne, est de 1525€ / an / foyer fiscal, + 300€ par enfant à charge.
- Sauf exonération, les profits (intérêts perçus sur le capital) sont imposables à l’Impôt sur le revenu, et toujours soumis aux prélèvements sociaux de 12.3% : en cours de de contrat pour ceux en euros (totalité des contrats mono support, et partie des contrats multi supports donc) et lors du dénouement ou des rachats partiels pour les comptes multi support en actifs financiers. Les exonérations sont les suivantes :
o Contrats souscrits avant 1983
o Contrats dénoués en rente viagère, ou après licenciement, retraite anticipée ou invalidité du bénéficiaire ou de son conjoint
o Placements DSK et NSK comportant une partie de placements à risque
o Contrats souscrit à des conditions particulières avant l’année 1997.
Pour toutes les autres formes de contrat d’assurance vie, est appliqué :
o Soit l’IR avec un abattement de 4600€ pour une personne seule ou 9200€pour un couple marié ou pacsé, + les prélèvements sociaux.
o Soit un prélèvement libératoire forfaitaire (35% si le contrat a moins de 4 ans, 15% entre 4 et 8 ans, et 7.5% au-delà de 8 ans).
PLAFOND ASSURANCE VIE : LE CONTRAT IDEAL
Cette explication montre qu’en plus de ne pas être plafonnée, l’assurance vie jouit de conditions fiscales particulièrement favorables. Alors n’attendez plus pour faire une simulation d’assurance vie : quel que soit le montant que vous souhaitez placer, vous profiterez de ce support de placement et de transmission de capital !
Sachez enfin que le contrat d’assurance vie a subi des modifications dans le sens d’une fiscalisation partielle : il pourrait être judicieux de souscrire un contrat dès maintenant pour profiter des avantages qu’il offre aujourd’hui (car sa durée est illimitée, et les réformes ne sont pas rétroactives)… Pour cela, rendez-vous sur un comparateur d’assurance vie, qui vous permettra de comparer, puis si vous le souhaitez de convoquer chez vous un conseiller en assurance vie qui pourra répondre à toutes vos questions et optimiser votre épargne.