Qu'est-ce qu'un contrat d'assurance-vie ?
L'assurance-vie est un placement financier flexible qui vous permet de faire fructifier un capital sur le long terme. Ce dernier peut servir pour financer vos projets, préparer votre retraite ou organiser votre succession.
Ce contrat propose deux types de supports :
- Le fonds euros, sécurisé, avec un capital garanti.
- Les unités de compte, investies sur les marchés et exposées à un risque de perte.
Contrairement aux idées reçues, l'assurance-vie n'est pas bloquée : vous pouvez récupérer votre argent à tout moment, sous forme de retraits partiels ou totaux.
Ce placement combine souplesse d'utilisation et avantages fiscaux croissants avec le temps, particulièrement après 8 ans de détention.
Les avantages fiscaux de l'assurance-vie après 8 ans
Comment fonctionnent les retraits après 8 ans ?
Le calcul de la fiscalité sur vos retraits
Chaque retrait se compose de deux éléments :
- La part de capital : totalement exonérée d'impôt.
- La part de gains : seule fraction imposable.
L'assureur calcule automatiquement la proportion de gains dans le retrait.
Exemple : imaginons que vous avez versé 80 000 € sur votre contrat et que celui-ci vaut aujourd'hui 100 000 €. Vous avez donc 20 000 € de gains (100 000 – 80 000). Si vous retirez 10 000 €, la part de gains sera calculée proportionnellement : (20 000 / 100 000) x 10 000 = 2 000 € (soit 20% du total). Sur vos 10 000 € retirés, 8 000 € (votre capital) sont non imposables, seuls les 2 000 € de gains sont imposables.
Ensuite, sur ces 2 000 € de gains, vous déduisez votre abattement annuel de 4 600 € (célibataire). Résultat : aucun impôt sur le revenu à payer. Vous ne paierez que les prélèvements sociaux de 17,2% sur les 2 000 €, soit 344 €.
Retrait partiel vs retrait total : quelle différence ?
Le retrait partiel vous permet de récupérer seulement une partie de votre épargne tout en conservant votre contrat ouvert. C'est l'option la plus flexible puisque vous gardez l'antériorité fiscale et vous pouvez continuer à effectuer de nouveaux versements.
Le retrait total, aussi appelé rachat total, signifie que vous récupérez l'intégralité de votre épargne et que votre contrat est définitivement clôturé. Vous perdez alors tous les avantages liés à l'ancienneté du contrat.
Les deux options fiscales qui s'offrent à vous
Après 8 ans, vous avez le choix entre deux régimes d'imposition pour vos gains : le prélèvement forfaitaire ou le barème progressif de l'impôt.
Par défaut, vos gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire de 7,5% (si vos versements totaux sont inférieurs à 150 000 €) ou de 12,8% (pour la fraction au-delà de 150 000 €), auquel s'ajoutent 17,2% de prélèvements sociaux. Ce prélèvement est opéré directement par votre assureur au moment du retrait.
Vous pouvez demander à être imposé selon le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Cette option s'applique alors à l'ensemble de vos revenus patrimoniaux. Elle peut être intéressante si votre tranche marginale d'imposition est faible (0% ou 11%), car elle sera plus avantageuse que le taux forfaitaire de 7,5% ou 12,8%.
Si vous êtes non imposable ou faiblement imposé, optez pour le barème progressif. Si vous êtes dans une tranche à 30% ou plus, le prélèvement forfaitaire reste plus avantageux. N'hésitez pas à simuler les deux options avec votre conseiller financier pour optimiser votre fiscalité.
faut-il déclarer son assurance-vie aux impôts ? Tant que vous ne retirez pas d'argent, votre assurance-vie n'a pas à être déclarée.
Les alternatives à l'assurance-vie après 8 ans
Le PER (plan d'épargne retraite)
Contrairement à l'assurance-vie, le PER permet de déduire vos versements de votre revenu imposable (dans une certaine limite annuelle). Si vous êtes dans une tranche d'imposition élevée, cette déduction peut représenter une économie fiscale immédiate substantielle.
À la retraite, vous pouvez récupérer votre épargne en capital (en une ou plusieurs fois), opter pour une rente viagère ou faire une sortie mixte. Cette flexibilité permet d'adapter votre stratégie de sortie à vos besoins réels.
Le PER est plus avantageux fiscalement à l'entrée (déduction des versements), mais moins souple en cours de vie, puisque l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite. L'assurance-vie offre plus de liquidité et une meilleure fiscalité en cas de transmission. Les deux produits sont complémentaires dans une stratégie patrimoniale globale.
L'immobilier locatif
L'investissement locatif, notamment via les dispositifs Denormandie et Loc'Avantages, génère des revenus mensuels réguliers sous forme de loyers. Ces revenus peuvent compléter votre pension de retraite ou financer d'autres projets.
Contrairement à l'assurance-vie qui est un placement financier, l'immobilier représente un bien physique dont vous restez propriétaire. Ce patrimoine tangible peut être transmis à vos héritiers ou revendu selon vos besoins.
Les revenus locatifs sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux chaque année, contrairement à l'assurance-vie où la fiscalité n'intervient qu'au moment du retrait. En revanche, l'immobilier offre des possibilités d'optimisation fiscale via les dispositifs de défiscalisation (réduction d'impôt, déficit foncier...).
Les placements financiers diversifiés
En dehors de l'assurance-vie, il existe bien d'autres produits financiers intéressants :
- Le PEA (plan d'épargne en actions) : il permet d'investir en bourse avec une fiscalité avantageuse après 5 ans de détention. Les gains sont alors exonérés d'impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux restant dus.
- Le CTO (compte-titres ordinaire) : plus flexible que le PEA, le compte-titres ordinaire permet d'investir sur tous les marchés financiers sans plafond ni restriction. La fiscalité suit celle du PFU à 30% (12,8% d'impôt + 17,2% de prélèvements sociaux).
- Les SCPI (Sociétés civiles de placement immobilier) : pour investir dans l'immobilier sans les contraintes de gestion. Elles versent des revenus réguliers issus des loyers perçus et peuvent être détenues dans une assurance-vie pour optimiser la fiscalité.
Les erreurs à éviter avec votre assurance-vie après 8 ans
Clôturer sans avoir calculé l'impact fiscal
La clôture totale de votre contrat vous fait perdre définitivement les 8 années d'antériorité fiscale. Si vous rouvrez un contrat plus tard, vous repartez de zéro et devrez attendre 8 nouvelles années pour retrouver les mêmes avantages.
En clôturant, vous utilisez votre abattement annuel en une seule fois. Or, en étalant vos retraits sur plusieurs années, vous pourriez bénéficier de cet abattement chaque année et réduire considérablement votre fiscalité globale.
Ne pas profiter de l'abattement chaque année
Planifiez vos retraits pour utiliser pleinement votre abattement annuel sans le dépasser. Par exemple, si vous êtes célibataire avec un abattement de 4 600 € et que votre contrat contient 20% de gains, vous pouvez retirer environ 23 000 € par an (4 600 / 0,20) sans payer d'impôt sur le revenu, uniquement les prélèvements sociaux.
Anticipez vos besoins de liquidités sur plusieurs années pour optimiser l'utilisation de votre abattement. Cette approche nécessite une vision à moyen terme mais peut générer des économies fiscales significatives.
Oublier de mettre à jour la clause bénéficiaire
Mariage, divorce, naissance, décès d'un proche : votre situation personnelle peut évoluer au cours de votre vie. Votre clause bénéficiaire doit refléter vos volontés actuelles pour éviter que le capital ne soit versé à des personnes que vous n'auriez pas choisies.
Relisez votre clause bénéficiaire au moins tous les 5 ans. Vous pouvez la modifier à tout moment gratuitement auprès de votre assureur. Une clause bien rédigée permet aussi d'optimiser la fiscalité successorale.
Négliger la diversification de son contrat
Avec le temps, votre allocation d'actifs peut s'éloigner de votre stratégie initiale. Les fonds euros offrent sécurité mais rendements faibles, tandis que les unités de compte présentent plus de risques mais un potentiel de gains supérieur.
Votre tolérance au risque évolue avec l'âge. Généralement, plus vous approchez de la retraite ou d'un besoin de liquidités, plus il est prudent de sécuriser progressivement votre capital en arbitrant vers des supports moins volatils.
Questions fréquentes sur la fiscalité de l'assurance-vie après 8 ans (FAQ)
Quels sont les impacts fiscaux d'un retrait après 8 ans ?
Après 8 ans, vous bénéficiez d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur vos gains. Au-delà de cet abattement, les gains sont imposés à 7,5% si vos versements totaux sont inférieurs à 150 000 €, ou à 12,8% pour la fraction dépassant ce seuil. Les prélèvements sociaux de 17,2% s'appliquent dans tous les cas. Vous pouvez aussi opter pour le barème progressif de l'impôt si c'est plus avantageux pour vous.
Comment clôturer une assurance-vie après 8 ans ?
Pour clôturer une assurance-vie après huit ans, il suffit de demander un rachat total auprès de votre assureur en transmettant le formulaire de rachat et les pièces justificatives nécessaires (RIB, pièce d'identité, formulaire de rachat). L'organisme calcule alors la valeur de rachat selon les modalités prévues dans le contrat et doit vous verser les fonds dans un délai maximal de deux mois. En cas de retard, les sommes produisent automatiquement des intérêts au taux légal majoré, puis doublé au-delà de ce délai, et la clôture ouvre droit à l'application des avantages fiscaux propres aux contrats de plus de huit ans.
Quels sont les alternatives à l'assurance-vie après 8 ans ?
Parmi les principales alternatives, on retrouve le PER, qui permet de préparer votre retraite tout en bénéficiant d'une déduction fiscale immédiate. Ensuite, l'immobilier locatif peut générer des revenus réguliers tout en constituant un patrimoine tangible. Le PEA, quant à lui, offre la possibilité d'investir en bourse avec une fiscalité avantageuse après 5 ans. Enfin, les SCPI permettent de diversifier dans l'immobilier sans les contraintes de gestion directe.