Comment est calculé le prix d'une mutuelle santé ?

Comment est calculée la cotisation d'une mutuelle ?

Les frais de gestion de votre contrat (personnel, administration) et les frais d'acquisition (frais engagés pour conquérir de nouveaux clients) représentent en moyenne 15 à 25% de votre cotisation de mutuelle.

Les caractéristiques et le profil de l'assuré déterminent une partie du prix de votre mutuelle : l'âge, le sexe, le département de résidence, la situation professionnelle, etc.

Les évolutions de marché liées à la réglementation ou à la consommation de médicaments se répercutent sur les tarifs des assureurs. Par exemple, l'accroissement des consultations médicales, le déremboursement de médicaments par la Sécurité sociale et de nouvelles taxes.

Les garanties : plus vous êtes couvert, plus le tarif de votre cotisation de mutuelle est élevé.

Certaines mutuelles appliquent le principe de solidarité : l'ensemble des adhérents paient pour les autres adhérents, peu importe le niveau de consommation médicale de chacun. Un tarif unique est même parfois proposé.

Exemple

Une femme de 30 ans, vivant à Périgueux et sans antécédents médicaux, paie en moyenne 35 à 50 € pour une formule éco. À garanties identiques, un homme de 60 ans résidant à Paris est susceptible de payer jusqu'à 120 €, en raison de son âge et de son lieu de résidence.

Comment est calculée la cotisation d'une mutuelle d'entreprise ?

Depuis 2016, tous les employeurs du privé doivent obligatoirement proposer à leurs salariés une mutuelle santé collective. Celle-ci doit fournir un panier de soins minimal, comme une mutuelle d'entrée de gamme. Les cotisations sont prises en charge à 50% par l'employeur. En contrepartie, il peut bénéficier d'une exonération de charges sociales en déduisant les cotisations versées à ses salariés.

Bon à savoir : la contribution des employeurs

Si les employeurs du privé doivent assumer au moins la moitié des cotisations de la mutuelle d'entreprise, cette contribution peut être plus élevée. Un employeur peut décider d'augmenter sa participation à 60%, voire de prendre l'intégralité des cotisations en charge. Il peut différencier sa participation selon les catégories de salariés, par exemple entre cadres et non-cadres. Les cotisations sont les mêmes pour tous les salariés de catégorie équivalente, indépendamment de leurs revenus. Des obligations spécifiques à certains secteurs ou entreprises peuvent aussi exister, selon les accords de branche ou les conventions collectives.

Le montant payé par le salarié avec un contrat de mutuelle d'entreprise est bien plus bas en comparaison de celui versé pour un contrat individuel. En cas d'adhésion, le montant des cotisations apparaît sur la fiche de paie des salariés. Il peut être divisé en tranches de salaire, correspondant à la retraite et à la complémentaire santé. Sur la fiche de paie apparaissent alors des lignes complémentaires « tranche 1 » et « tranche 2 ». Au moindre doute, consultez votre bulletin de salaire.

La base de calcul de la cotisation de mutuelle, quant à elle, reste la même, mais prend en compte des critères additionnels :

• La taille de l'entreprise, et le nombre de salariés ;
• Le secteur et le lieu d'activité ;
• Le profil global des salariés (âge moyen, répartition des genres, catégorie de poste…) ;
• L'intégration des ayants droit au contrat d'assurance.

Bon à savoir : Couverture santé collective : un bénéfice financier pour les salariés

Si vous êtes salarié du privé, votre employeur prend en charge au minimum 50 % du prix de votre mutuelle santé. Résultat ? Une couverture souvent bien plus avantageuse qu'une souscription individuelle.

Calcul des cotisations de mutuelle collective : le cas du régime fiscal

Les contrats de prévoyance santé d'entreprise ont la particularité de donner lieu à des déductions, pour l'entreprise comme pour les salariés. La base de calcul de la cotisation ne change pas, le montant réellement payé non plus. Mais chacun peut faire baisser son taux d'imposition en déduisant le montant des cotisations versées.

Pour les salariés, la part salariale des cotisations peut être déduite de l'impôt sur le revenu. La part de l'employeur ne peut pas l'être, puisqu'elle est considérée comme un avantage en nature. Elle fait partie de l'assiette des cotisations de frais de santé, selon le code de la Sécurité sociale.

Pour les employeurs, la prise en charge de la prévoyance frais de santé peut être déduite du bénéfice imposable. Elle est assujettie à la CSG-CRDS et au forfait social.

Dans les deux cas, les déductions sont limitées à :

• 5% du PASS, le plafond annuel de la Sécurité sociale (soit 2 355 € en 2025)
• 2% de la rémunération brute annuelle du salarié
• un maximum de 16% du PASS (soit 7 536 € en 2025).

FAQ sur le prix d'une mutuelle santé