Comparatif PER individuel

Qu'est-ce que le plan d'épargne retraite (PER) ?

Définition et principes du PER

Le plan d'épargne retraite (PER) est un dispositif d'épargne encadré par la loi, destiné à préparer la retraite. Il peut être souscrit sous la forme d'une assurance-vie (AV) ou d'un compte-titres.

Son objectif est de permettre à chacun de constituer progressivement un capital qui sera récupéré à la retraite sous forme de rente, de capital ou d'un mix des deux, selon les besoins et préférences de l'épargnant.

Ce produit s'adresse au plus grand nombre et offre une solution structurée pour sécuriser financièrement son avenir avec, pour horizon, la retraite.

Fonctionnement du PER

Le PER fonctionne comme une enveloppe d'épargne dans laquelle les fonds peuvent être investis sur différents supports financiers, tels que des fonds en euros sécurisés, ou des unités de compte, exposées aux marchés.

Il peut être ouvert à titre individuel (PERIN) ou à titre professionnel (PER d'entreprise, ou PERE).

Dans le cadre professionnel, on distingue deux formes de PER :

• collectif (PERECO),
• obligatoire (PERO).

Le PER est structuré en trois compartiments de versement :

• Versements libres ou volontaires, alimentés par les sommes que vous décidez de verser librement.
• Épargne salariale, comprenant la participation, l'intéressement, l'abondement de l'employeur et les droits issus du compte épargne temps.
• Versements obligatoires, prévus par certaines entreprises dans le cadre du PERO.

Par exemple, lorsqu'un épargnant décide d'effectuer un versement volontaire sur un PER, qu'il soit individuel, collectif ou obligatoire, c'est le compartiment 1 qui est alimenté. Cette structure permet de suivre clairement l'origine des fonds et d'adapter la gestion de l'épargne selon le type de versement.

Les avantages fiscaux du PER

La fiscalité du plan d'épargne retraite dépend de la nature des versements effectués et du mode de déblocage retenu à la retraite, en capital, en rente ou sous une forme mixte.

Toutefois, le champ d'application de cette hausse est volontairement limité afin de ne pas pénaliser les petits épargnants, ni l'investissement locatif. L'AV étant explicitement exclue de cette augmentation, les PER assurantiels ne sont pas concernés. En revanche, au jour de la rédaction de cette page, plusieurs avis d'experts divergent quant au traitement des PER bancaires, qui pourraient ne pas bénéficier de cette exclusion.

Pour l'épargne volontaire, l'épargnant peut choisir de déduire ou non ses versements volontaires de son revenu imposable (compartiment 1).

En cas de déduction, dans la limite des plafonds annuels, l'avantage fiscal est immédiat, mais la fiscalité est reportée au déblocage. Le capital récupéré est alors soumis à l'IR, tandis que les gains et plus-values sont taxés au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%. En cas de déblocage en rente, celle-ci est imposée selon le régime de la rente viagère à titre gratuit, après un abattement de 10%.

À l'inverse, lorsque les versements volontaires n'ont pas été déduits du revenu imposable, la fiscalité au déblocage est plus souple. Le capital est exonéré d'IR et seuls les gains sont soumis au PFU. En cas de rente, l'imposition est partielle et dépend de l'âge de l'épargnant, selon le régime de la rente viagère à titre onéreux.

Cette flexibilité fiscale est l'atout principal de ce produit.

Pourquoi la fiscalité rend-elle le PER attractif ?

Le plan d'épargne retraite permet de défiscaliser pendant la vie active grâce à la déduction des versements volontaires du revenu imposable. Les sommes versées au sein de l'enveloppe viennent ainsi réduire l'assiette de l'impôt, ce qui peut générer un avantage fiscal immédiat, tout en préparant un complément de revenus pour la retraite.

Cet avantage reste toutefois encadré par des plafonds annuels :

• Pour les travailleurs non-salariés, la déduction est limitée à 10% du bénéfice imposable, auxquels s'ajoutent 15% de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 plafonds annuels de la Sécurité sociale (PASS).
• Pour 2026, le plafond d'épargne retraite minimum est fixé à 4 806 € (10% d'un PASS) et le plafond maximum atteint 88 911 €, correspondant à 10% de 8 PASS auxquels s'ajoutent 15% de 7 PASS.
• Pour les autres contribuables, salariés ou assimilés, le plafond de déduction correspond à 10% des revenus d'activité professionnelle de l'année n-1.
• En 2026, le montant minimum déductible est de 4 710 € (10% du PASS de l'année précédente) et le plafond maximum s'élève à 37 680 €, soit 10% de 8 PASS n-1.

L'intérêt est d'autant plus marqué que la tranche marginale d'imposition est élevée. Un contribuable imposé à 41% réalise ainsi une économie d'impôt de 2 050 € pour un versement de 5 000 €, contre 1 500 € pour un épargnant imposé à 30%. Cette progressivité fait de ce produit un outil particulièrement efficace pour optimiser sa fiscalité à moyen et long terme.

Pour en savoir plus, n'hésitez pas à consulter notre page dédiée : PER impôt.

Les différentes options de sortie du PER

En principe, l'épargne placée sur un plan d'épargne retraite est bloquée jusqu'à l'âge de la retraite. Ce cadre vise à sécuriser l'objectif premier du PER, qui est de se constituer des revenus complémentaires pour la fin de carrière.

Le PER peut toutefois être débloqué à plusieurs moments. Il est accessible :

• à la réception de la première pension de retraite, à partir de l'âge légal de départ, compris entre 62 et 64 ans selon l'année de naissance du titulaire, voire plus tôt en cas de retraite anticipée.
• avant la retraite, en cas d'accident de la vie ou dans le cadre de l'acquisition de la résidence principale (voir ci-dessous).

Lorsque l'épargnant se trouve dans l'une de ces situations, le PER offre une grande souplesse, inédite par rapport aux anciens produits d'épargne retraite, avec différentes options de sortie à sa portée :

• opter pour une sortie en rente viagère,
• choisir une sortie en capital,
• préférer une combinaison des deux. Dans ce cas, une partie des fonds est versée au moment du départ à la retraite, et le reste est transformé en rente, versée régulièrement.

Sortie exceptionnelle

Le déblocage anticipé est autorisé dans six cas légaux précis.

Il est possible en cas d'invalidité vous concernant, ou touchant vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs. Le décès de votre conjoint ou partenaire de Pacs ouvre également droit à une sortie anticipée.

Le PER peut aussi être débloqué en cas d'expiration des droits aux allocations chômage, de situation de surendettement, sous réserve d'une demande formulée par la commission de surendettement, ou de cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire.

L'acquisition de la résidence principale constitue le dernier cas de déblocage anticipé (à l'exception des droits issus de versements obligatoires).

Comment choisir le PER qui vous correspond ?

Pourquoi est-ce important de bien choisir son PER ?

Le plan d'épargne retraite est un produit d'épargne à long terme, conçu pour accompagner le souscripteur tout au long de sa vie active et jusqu'à la retraite.

Un mauvais choix peut entraîner des frais élevés, une performance limitée ou une flexibilité insuffisante face aux évolutions personnelles et professionnelles.

À l'inverse, un PER bien sélectionné constitue un levier durable pour optimiser son épargne, sa fiscalité et ses revenus futurs.

Quels sont les critères pour choisir un PER ?

Choisir le meilleur PER nécessite de porter son attention sur différents critères :

• Les frais appliqués au contrat jouent un rôle déterminant sur la performance de l'épargne à long terme. Des frais d'entrée, de gestion ou d'arbitrage élevés peuvent réduire significativement le rendement final, d'où l'intérêt de privilégier des PER sans frais ou à frais maîtrisés.
• La qualité de l'offre financièreest également essentielle. Un PER performant doit permettre de diversifier ses placements sur plusieurs supports, comme les fonds en euros, les ETF, actions, obligations, OPCVM, private equity ou encore l'immobilier.
• La souplesse du contratest un autre critère clé. La vie professionnelle et personnelle n'étant pas linéaire, il est important de vérifier la flexibilité des versements, les options particulières (garantie plancher, par exemple), et les frais de transfert, en cas de changement de situation ou d'opportunité plus avantageuse.
• La qualité de l'accompagnementpeut faire toute la différence. Un suivi clair, des conseils adaptés et un accès à des outils de comparaison ou de simulation permettent de piloter efficacement son PER et d'ajuster sa stratégie d'épargne au fil du temps.

Comment ouvrir un PER ?

Les conditions d'ouverture

L'ouverture d'un plan d'épargne retraite est simple et accessible à toute personne majeure, sans condition de revenus ou de statut professionnel.

Le souscripteur doit seulement choisir entre :

• le PER bancaire (aussi appelé PER individuel d'investissement), donnant lieu à l'ouverture d'un compte-titres auprès d'un prestataire agréé pour exercer l'activité de conseil en investissement (établissements de crédit, par exemple).
• le PER assurance (aussi appelé PER individuel d'assurance), donnant lieu à l'adhésion à un contrat assurantiel de groupe, auprès d'une association souscriptrice de contrats d'assurance groupe sur la vie (entreprise d'assurance ou mutuelle, par exemple).

Quand est-il conseillé de souscrire à un PER ?

Il est recommandé de souscrire à un PER le plus tôt possible afin de bénéficier de l'effet de capitalisation sur le long terme. Il s'adresse aussi bien aux indépendants qu'aux salariés ou à tout épargnant souhaitant réduire son imposition.

Les contribuables fortement imposés y trouvent un intérêt particulier, car les versements volontaires déductibles permettent d'alléger immédiatement l'IR.

L'ouverture d'un PER en ligne

Ouvrir un PER en ligne est rapide et pratique. Il suffit de cinq étapes :

1. Comparer les offres via un comparateur et vérifier les avis.
2. S'assurer que les différents critères de choix sont conformes à vos attentes et à vos besoins.
3. Procéder à la souscription digitale.
4. Effectuer le premier versement (dont le montant minimum varie selon l'établissement).
5. Suivre l'évolution de l'épargne en fonction du mode de gestion choisi — libre, pilotée, mixte, conseillée ou à horizon retraite.

L'ouverture en ligne présente plusieurs avantages : au-delà de la facilité de comparaison des tarifs et des conditions des différents PER, elle permet de suivre ses versements et d'ajuster sa stratégie d'épargne à tout moment, sans démarches administratives complexes.

Comparaison des différents contrats de PER disponibles

Pour choisir le plan d'épargne retraite le plus adapté à vos objectifs, Le Comparateur Assurance vous propose de comparer les principaux contrats en ligne disponibles sur le marché.

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Le tableau ci-dessous vous permet de visualiser en toute simplicité le versement initial requis, les performances récentes des fonds en euros proposés et les atouts principaux de chaque contrat.

FAQ : vos questions fréquentes sur le plan d'épargne retraite

L'argent placé sur un PER est-il bloqué ?

Oui, les fonds sont en principe bloqués jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, comme l'invalidité, le surendettement ou l'acquisition de la résidence principale sous conditions.

Sur quels supports peut-on investir avec un PER ?

Le PER permet d'investir à la fois sur des fonds en euros sécurisés et des unités de compte variées (actions, obligations, ETF, immobilier) avec des options de gestion pilotée, libre ou mixte, selon votre profil de risque.

Le PER est-il adapté à tous les profils d'épargnants ?

Oui, le PER convient à la plupart des épargnants, qu'ils soient salariés, indépendants ou retraités anticipés. Il est particulièrement intéressant pour ceux qui souhaitent défiscaliser, préparer un complément de retraite ou diversifier leur épargne à long terme.