Le plan épargne retraite (PER) : c'est quoi ?
Le plan épargne retraite est une solution d'épargne à long terme proposée à tous les Français de plus de 18 ans. L'objectif est de constituer un capital versé en une fois ou sous forme de rente viagère lors du départ à la retraite. Il répond au besoin de pallier la perte de ressources à la fin de la vie active.
Avoir plusieurs PER : c'est possible !
En France, il est possible de souscrire plusieurs PER. Pour mémoire, il existe différents types de plans épargne retraite :
- Le PER individuel est souscrit librement auprès de votre banque ou d'une compagnie d'assurance. Vous effectuez des versements libres en fonction de vos ressources comme du capital dont vous estimez avoir besoin à la retraite.
- Le PER d'entreprise collectif est ouvert à tous les salariés sans obligation de souscrire. Il est alimenté par des versements volontaires et des sommes issues de l'intéressement ou de la participation notamment. L'avantage : l'employeur peut abonder afin d'augmenter le capital de votre PER.
- Le PER d'entreprise obligatoire est imposé aux salariés. Toutefois, si l'employeur le décide, il peut être proposé uniquement à une catégorie de salariés (les cadres par exemple). Ce plan épargne retraite impose aux salariés des versements réguliers.
Vous avez le droit de cumuler plusieurs PER, peu importe leurs types (deux PER individuels, un PER individuel et un PER d'entreprise, etc.).
Peut-on contourner les plafonds de déduction fiscale avec plusieurs PER ?
Si le PER offre l'avantage de constituer une épargne pour la retraite, il présente un autre intérêt : optimiser sa fiscalité. Vous pouvez déduire les versements effectués de vos revenus afin de réduire votre imposition.
Exemple : vous déclarez des revenus à hauteur de 40 000 €. Vous avez versé 4 000 € sur votre plan épargne retraite au cours de la même année. Votre imposition est calculée sur 36 000 €.
Si vous avez plusieurs PER, vous pensez peut-être pouvoir obtenir une déduction de tous vos versements effectués sur les différents plans. Certes, cela est possible, en respectant toutefois un plafond de déductibilité. Il varie selon votre statut :
Salarié :
- 10 % du PASS à N-1.
- Ou 10 % des revenus professionnels dans la limite de 8 fois 10 % du PASS.
TNS :
- 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS + 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale.
- Ou 10 % du montant annuel du PASS.
Si, avec l'un de vos PER, vous avez déjà atteint le plafond de déductibilité, les versements de l'autre PER ne pourront pas être déduits. Il n'est pas possible de contourner les plafonds du PER en souscrivant plusieurs plans.
Pourquoi souscrire plusieurs PER ?
Souscrire plusieurs PER est intéressant pour différentes raisons.
Questions fréquentes sur le PER
Quel est l'intérêt d'avoir plusieurs PER ?
Avoir plusieurs PER présente un certain nombre d'avantages :
- Souscrire un contrat offrant des conditions plus avantageuses en termes de frais (de gestion, de versement, d'arbitrage, etc.).
- Bénéficier d'une fiscalité optimale à la sortie pour tous les versements non déduits de votre revenu.
- Diversifier les placements (fonds euros, ETF, SCPI, OPCI, ETF, actions, obligations, etc.).
- Éviter des frais de transfert en maintenant ouvert votre PER durant au moins 5 ans avant de transférer votre capital sur votre nouveau plan épargne retraite.
- Obtenir des offres promotionnelles pour booster votre capital.
Quel est le montant maximum pour un PER ?
Le PER n'est pas plafonné. Vous êtes libre d'épargner le montant de votre choix pour augmenter votre pouvoir d'achat à la retraite. En revanche, il existe des plafonds de déductibilité pour réduire votre impôt sur le revenu. Pour les salariés, il correspond à 10 % du PASS à N-1 ou à 10 % des revenus professionnels dans la limite de 8 fois 10 % du PASS. Pour les travailleurs non-salariés, deux calculs sont possibles :
- 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS + 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale.
- Ou 10 % du montant annuel du PASS.
Comment savoir combien je peux verser sur un PER ?
Le montant des versements est libre sur un PER (sauf dans le cas d'un PER d'entreprise obligatoire avec des versements réguliers imposés). En revanche, il existe un plafond de déduction. Pour savoir combien vous pouvez verser au maximum afin de bénéficier de l'avantage fiscal proposé par le plan épargne retraite, consultez votre dernier avis d'imposition. Il indique le montant maximal déductible.