Comment fonctionne le PER ?
Le plan épargne retraite est un support d'épargne à long terme. Ouvert à tous les actifs, il permet d'augmenter votre pouvoir d'achat à la retraite. Vous épargnez au fil des années à votre rythme (ou en effectuant des versements obligatoires réguliers pour le PER d'entreprise obligatoire).
Le PER est alimenté par :
- Des versements libres ou obligatoires.
- Des sommes issues de l'intéressement ou de la participation.
- Des droits inscrits sur un compte épargne-temps.
- Des sommes correspondant aux jours de repos non pris à défaut de CET.
Lors du départ à la retraite, le capital peut être débloqué. Vous pouvez choisir un déblocage parmi trois solutions :
- Un capital unique.
- Une rente viagère.
- Une partie sous forme de capital et une autre sous forme de rente viagère.
Il est possible de réaliser un déblocage anticipé en cas d'accident de la vie ou d'achat d'une résidence principale.
Les différents supports d'investissement et leur rendement
Le plan épargne retraite, comme l'assurance-vie, permet de choisir parmi différents types de placements. Pour une épargne sécurisée, vous vous orienterez vers le fonds euros. Pour espérer de meilleurs rendements, avec toutefois un risque de perte plus élevé, les unités de compte seront la solution à privilégier.
Comment calculer le rendement d'un PER ?
Tous les PER ne présentant pas les mêmes performances, il est difficile de donner une idée précise du rendement de chacun d'entre eux. Le rendement est consécutif au risque selon le placement choisi, aux frais du plan épargne retraite, au taux de redistribution de l'assureur et à ses compétences en matière de gestion de votre épargne.
Il existe différents types de rendements à prendre en considération :
- Le rendement brut ne prenant pas en compte les différents frais liés à votre PER.
- Le rendement net considérant cette fois les frais de gestion, d'arbitrage, de versement, mais aussi l'imposition. Le rendement net ne peut être considéré qu'à la sortie en fonction du choix en matière de déduction des versements.
Le rendement est consécutif au montant épargné chaque mois, à la durée de l'épargne comme à la répartition des placements entre les fonds en euros et les unités de compte. Ill reste très complexe de faire un calcul de rendement en raison des différents paramètres à considérer. Pour cela, il est possible d'utiliser des simulateurs en ligne permettant de mieux vous projeter.
L'impact de la fiscalité sur le rendement
Pour déterminer le rendement de votre plan épargne retraite, vous devez prendre en compte la fiscalité du PER. Celle-ci est assez spécifique dans la mesure où elle dépend de votre choix au moment des versements. Deux possibilités vous sont offertes :
- La déduction des versements à l'entrée de vos revenus imposables pour réduire votre imposition.
- La non-déduction à l'entrée pour profiter d'une fiscalité plus avantageuse à la sortie.
Tous les types d'épargne ne sont pas imposés de la même manière. Par exemple, les sommes issues de l'épargne salariale intégrées au PER ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu, mais à la CSG et la CRDS.
Le PER est soumis à une fiscalité impactant le rendement net de votre placement.
Questions fréquentes sur le rendement du PER (plan épargne retraite)
Est-ce qu'un PER est rentable ?
Le PER est une solution plus ou moins rentable selon le type de placement. Avec le fonds euros, vous misez sur un placement sécurisé avec une rentabilité moindre. En choisissant les unités de compte, vous pouvez espérer de meilleures performances, mais le risque de perte en capital est plus important. La rentabilité de votre épargne retraite dépend du choix de votre PER. Frais de gestion, frais de versements, frais d'arbitrage, comparez bien les offres pour souscrire le contrat le plus avantageux, impactant dans une moindre mesure le capital constitué.
Quel est le PER le plus avantageux ?
Seul un comparatif permet de trouver le PER le plus avantageux. Vous devez prendre en compte le taux de rendement et les différents frais facturés par l'assureur. Ensuite, le PER le plus avantageux dépend de votre profil d'épargnant comme de vos objectifs. Pour certains, il s'agit de constituer une épargne sécurisée pour pallier la perte de revenus à la retraite. Pour d'autres, un PER avantageux promet de belles performances pour booster leur épargne.
Quelle rente avec 100 000 euros sur un PER ?
Le montant de la rente viagère du PER dépend de différents éléments :
- L'âge de l'assuré au moment du premier versement.
- La date de naissance pour déterminer l'espérance de vie selon la génération.
L'assureur prend en compte la table de mortalité TGF05 pour calculer le montant de la rente. Par exemple, pour une femme de 64 ans avec une espérance de vie de 94 ans, le montant de la rente pour un capital de 100 000 euros sera de 3 333 € par an (100 000/30).