Peut-on ouvrir un PER quand on est déjà retraité ?
Oui, un retraité peut tout à fait ouvrir un plan d'épargne retraite (PER). Contrairement à d'autres produits d'épargne spécifiquement destinés aux actifs, le fonctionnement du PER permet une accessibilité après le départ à la retraite. Cette souplesse permet aux retraités de continuer à se constituer une épargne, ou d'optimiser leur fiscalité s'ils disposent encore de revenus importants.
Quels sont les avantages d'ouvrir un PER à la retraite ?
Profiter de bénéfices fiscaux sur les versements volontaires, même après 62 ou 70 ans
Contrairement à certaines idées reçues, vous pouvez continuer à verser volontairement sur un PER après la retraite et bénéficier de la déduction sur votre revenu imposable. Tant que vos ressources sont soumises à l'impôt (notamment si vous touchez une retraite confortable, des revenus fonciers ou si vous êtes en cumul emploi-retraite), les versements restent déductibles, dans la limite des seuils fixés.
Optimiser la transmission de son patrimoine grâce à la fiscalité avantageuse du PER en cas de décès
Ouvrir un PER à la retraite permet aussi de transmettre son patrimoine dans un cadre fiscal avantageux, selon la forme du plan choisi. Le PER assurantiel, proche de l'assurance vie, permet de désigner des bénéficiaires et d'accéder à une fiscalité allégée en cas de décès (avant 70 ans).
Bénéficier d'une gestion financière professionnelle
En ouvrant un PER, même à la retraite, vous bénéficiez d'un cadre d'investissement structuré et encadré. Le plan vous laisse le choix entre deux modes de gestion :
- La gestion libre : vous choisissez vos fonds selon votre appétence au risque.
- La gestion pilotée : l'organisme adapte vos placements selon votre année de naissance, souvent avec une baisse progressive du risque (horizon retraite). Vous pouvez aussi opter pour des portefeuilles selon votre appétence au risque (prudent, équilibré, offensif, etc.).
Diversifier son épargne avec un produit souple et transférable
Il représente aussi un bon outil de diversification. Il permet de placer une partie de son épargne sur des supports variés, sans immobiliser définitivement les fonds. Contrairement à d'autres placements retraite plus rigides, vous conservez de la souplesse : choix du montant et fréquence des versements, déblocage anticipé et transfert possible vers un autre établissement si besoin.
Comparatif des avantages du PER pour un retraité vs un actif
| Aspect | Retraité | Actif |
|---|---|---|
| Déduction fiscale versements | Oui, si le retraité dispose de ressources imposables. | Oui, selon sa tranche marginale. |
| Gestion de la sortie | Libre : en capital, en rente ou mixte, selon les besoins. | Planifiée à l'échéance, selon les modalités du contrat. |
| Liquidité | Partielle après la retraite, selon le mode de sortie choisi. | Épargne bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé). |
| Transmission | Fiscalité avantageuse, notamment pour un PER assurantiel. | Similaire, avec possibilités d'optimisation patrimoniale. |
| Flexibilité | Forte : usage immédiat possible des fonds. | Moins flexible, surtout en cas de PER collectif. |
Quels sont les inconvénients et points de vigilance pour un PER à la retraite ?
Disponibilité, fiscalité et frais du PER pour retraité
Disponibilité de l'épargne
Le plan d'épargne retraite est spécialement conçu pour la retraite. Vos fonds seront donc bloqués tant que vous ne passez pas à la retraite. Cependant, une fois actée, vous pouvez :
- Récupérer tout le capital d'un coup.
- Choisir des rachats programmés.
- Opter pour une rente viagère.
Fiscalité à la sortie
Cette dernière varie selon que vous sortez en capital ou en rente, et selon que vous avez déduit ou non vos versements. Les abattements liés à l'année de naissance s'appliquent uniquement aux rentes non déduites. Les modalités sont détaillées plus bas.
Frais d'ouverture, de gestion et d'arbitrage à anticiper
Chaque PER vient avec son lot de frais :
- À l'ouverture (entre 0 et 80 €).
- Pour la gestion des supports (0,5% à 3%).
- Sur versements (0% à 3%).
- Sur les arbitrages (0% à 3%).
- Sur les arrérages de rente (0 à 4%).
Quelles sont les modalités de versement et de gestion sur un PER pour retraité ?
Quelle fiscalité pour le PER après la retraite ?
Fiscalité des versements volontaires selon l'âge du souscripteur
Il est possible de continuer à effectuer des versements libres sur un PER après votre départ à la retraite (62 ou 64 ans selon votre génération, hors départ anticipé), à condition que le contrat soit toujours actif. Ces versements peuvent généralement être déduits du revenu imposable, dans la limite du plafond annuel d'épargne retraite, qui correspond à 10% des revenus professionnels de l'année précédente ou, si plus avantageux, à 10% du PASS de l'année précédente.
Imposition à la sortie : capital, rente, transmission du PER en cas de décès
La sortie en capital permet de récupérer l'épargne en une fois ou par retraits. Si vos versements ont été déduits, le capital est soumis à l'impôt sur le revenu (barème) sans prélèvements sociaux, tandis que les gains supportent un PFU de 30%. Sinon, le capital est exonéré d'impôt et prélèvements, seuls les gains sont taxés.
La rente offre un revenu régulier à vie, calculé selon le capital et l'ancienneté du concerné. Elle est imposée comme une pension avec un abattement de 10%, plus des prélèvements sociaux (17,2%) sur une partie variable selon l'âge (de 30% à 70%).
En cas de décès, le plan épargne retraite reste transmissible, selon la clause bénéficiaire du contrat. Pour les décès avant 70 ans, un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis une taxation à 20% (jusqu'à 852 500 €) et 31,25% au-delà s'appliquent. Après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique sur les versements, puis les droits de succession classique selon le lien et degré de parenté.
Comparatif fiscal avec l'assurance vie et autres produits d'épargne senior
| Aspect | PER | Assurance vie | Livret A | Contrat de capitalisation |
|---|---|---|---|---|
| Imposition à l'entrée | Versements déductibles (sous conditions). | Pas de déduction fiscale. | Aucun avantage fiscal. | Pas de déduction fiscale. |
| Imposition à la sortie | Taxation du capital ou rente, options selon sortie. | Avantageuse après 8 ans. | Intérêts exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux. | Similaire à l'assurance vie, avec avantage hors succession. |
| Transmission | Avantageuse selon forme (assurantiel ou bancaire). | Avantageuse, abattements importants. | Succession classique, sans avantage fiscal. | Peut faire l'objet d'une donation et possibilité de conserver ou racheter le contrat pour les héritiers. |
Le PER est-il un bon outil de transmission pour les retraités ?
Avantages successoraux du PER : abattements, fiscalité spécifique selon le moment des versements
Ouvrir un plan à la retraite ne sert pas uniquement à réduire son impôt : c'est aussi un outil de transmission de patrimoine, parfois plus avantageux que l'assurance vie, à condition de bien choisir la forme de son PER (bancaire ou assurantiel). En cas de décès :
- L'assurantiel permet de désigner un ou plusieurs bénéficiaires via une clause bénéficiaire. Il bénéficie alors d'une taxation allégée, identique à celle de l'assurance vie. Si le décès survient avant 70 ans, les bénéficiaires peuvent recevoir jusqu'à 152 500 € exonérés de droits. Après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique.
- Le bancaire, lui, entre dans la succession classique : aucun abattement spécifique, et les montants transmis sont soumis aux droits de transmission selon le lien et degré de parenté.
Stratégies pour optimiser la transmission de son patrimoine via le PER
Pour optimiser la transmission, désignez clairement vos bénéficiaires en précisant les parts. En revanche, contrairement à l'assurance vie, la taxation dépendra de l'âge du titulaire au moment du décès, et pas au moment des versements. Dès lors, peu importe quand ceux-ci sont réalisés. Néanmoins, plus ils sont effectués tôt, plus ils fructifient.
Cas pratiques : transmission à des enfants, petits-enfants, tiers
Voici deux scenarii pour comprendre le PER en tant qu'outil de transmission :
| Cas | Possibilités |
|---|---|
| Capital : 550 000 € Décès à 69 ans | Deux enfants et un ami reçoivent 152 500 €, sans aucune taxation, peu importe le lien et degré de parenté. Les 92 500 € restants sont attribués au conjoint, qui ne paie rien non plus. |
| Capital : 200 000 € Décès à 85 ans | Deux petits-enfants se partagent équitablement l'abattement de 30 500 €, et n'ont rien à payer. Le surplus (169 500 €) entre dans la succession et est soumis aux droits classiques. |
Questions fréquentes sur le PER pour les retraités (FAQ)
Un retraité peut-il souscrire un PER ?
Oui, il n'existe aucune limite d'âge légale pour ouvrir un plan d'épargne retraite. Tant que vous êtes résident fiscal français, un produit d'épargne peut vous être proposé.
Pourquoi utiliser mon PER en étant retraité ?
Utiliser son PER en étant retraité est une très bonne idée, notamment pour :
- Continuer la défiscalisation de vos revenus.
- Sécuriser un capital.
- Préparer une transmission avantageuse.
Est-il intéressant de conserver son PER après la retraite ?
Absolument, surtout si vous n'avez pas besoin de tout retirer immédiatement. Vous bénéficiez de la fiscalité et de la flexibilité du produit, tout en laissant agir les placements.