Les différents types de sorties du PER
Pour la liquidation, trois solutions vous sont offertes.
La sortie en capital du plan d'épargne retraite
La loi Pacte de 2019 a mis en place des règles plus favorables aux épargnants. Aujourd'hui, tous les contrats permettent de retirer le capital constitué lors du départ à la retraite. Il existe toutefois une exception. Les droits issus des versements obligatoires du PER d'entreprise obligatoire peuvent être liquidés uniquement en rente viagère.
Le capital peut être versé en une fois ou fractionné durant plusieurs années.
- Le choix de la liquidation en capital est adapté aux personnes désireuses de donner vie à un projet immédiat (achat d'un bien immobilier, d'un camping-car, voyage, etc.).
- La sortie en capital répond à un besoin de disposer d'une épargne liquide. L'argent peut être placé sur un livret A selon le montant perçu pour faire face aux imprévus.
- Liquider son PER en capital offre la possibilité d'envisager d'autres placements plus rémunérateurs avec une épargne plus liquide comme l'assurance-vie.
Attention, la fiscalité dans le cadre d'une sortie en capital est plus lourde.
La sortie en rente viagère du PER
Le déblocage d'un plan d'épargne retraite en rente viagère est privilégié par les retraités à la recherche d'une solution pour compléter leurs revenus. À la retraite, les ressources sont plus faibles. Pour maintenir un pouvoir d'achat suffisant, la rente viagère s'additionne chaque mois ou chaque trimestre à la pension de retraite de base et de retraite complémentaire.
Elle est versée à vie. Même si vous mourrez tardivement, l'assureur est tenu d'effectuer les versements. En contrepartie, il existe un risque. En cas de décès prématuré, les fonds sont perdus. Pour éviter cette situation, envisagez un contrat avec une rente réversible. Attention, le montant versé du vivant du souscripteur est plus faible. Il est déterminé selon l'espérance de vie du conjoint. En cas de risque de décès prématuré, préférez la sortie en capital pour être certain de récupérer votre épargne.
La sortie partiellement en rente et en capital
Le choix d'une solution mixte est à envisager. Une partie vous est versée lors du départ à la retraite. Le capital restant est versé sous forme de rente viagère pour compléter vos ressources. C'est un parfait compromis pour les retraités souhaitant compléter leurs revenus annuels tout en bénéficiant d'un capital en cas d'imprévu.
Les cas de déblocage prématuré d'un PER
Le déblocage anticipé des fonds placés sur le PER est possible dans 6 situations spécifiques :
- Le souscripteur, son conjoint ou l'un de ses enfants décède.
- Le souscripteur ou son conjoint est invalide.
- L'épargnant est en situation de surendettement (la commission de surendettement se charge de la demande de déblocage).
- Ses droits aux allocations chômage expirent.
- Il cesse une activité non salariée suite à une liquidation judiciaire.
- Il fait l'acquisition de sa résidence principale.
Quelle fiscalité à la sortie du PER ?
Impossible d'évoquer la sortie du PER sans aborder la fiscalité. C'est un élément fondamental impacté par le choix fait à l'entrée. Votre imposition est plus lourde lorsque vous déduisez vos versements.
Le déblocage du PER est-il automatique à la retraite ?
Non, vous devez faire une demande de liquidation à votre assureur. Vous êtes en droit de conserver votre PER à la retraite pour faire fructifier votre épargne.
Pour certains épargnants, le PER est un placement pour optimiser la fiscalité dans le cadre d'une succession. Des abattements sont prévus selon l'âge du décès du souscripteur (152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans ou 30 500 € pour l'ensemble des bénéficiaires après 70 ans).
Questions fréquentes sur la sortie du PER
Quand liquider son plan d'épargne retraite ?
Le capital du PER est débloqué sur votre demande lorsque vous avez atteint l'âge légal de la retraite. Des situations spécifiques rendent possible le déblocage anticipé des fonds.
Comment récupérer le capital constitué sur le PER ?
Pour débloquer votre capital, adressez un courrier à votre assureur. Indiquez le type de sortie choisi (rente, capital ou sortie partiellement en rente et en capital).
Pour un déblocage anticipé, joignez à votre demande les justificatifs nécessaires.
Peut-on transférer un PER ?
Oui, il est possible de transférer un PER vers un autre plan d'épargne retraite. Des frais de transfert sont facturés à hauteur de 1 % au maximum. Vous êtes exonéré de ces frais pour un PER détenu depuis au moins 5 ans.
Le capital sur le PER est-il fiscalisé à la sortie ?
Oui, la sortie du PER est fiscalisée. Le niveau de la fiscalité dépend de deux éléments :
- Le type de sortie : capital ou rente viagère.
- Le choix au moment des versements (déduction ou non du revenu imposable).