Définition du PERin
Le PERin ou PER individuel est un placement à long terme venu remplacer le PERP (plan épargne retraite populaire) et le contrat Madelin. Malgré quelques différences, le PER repose sur le même mode de fonctionnement. Vous effectuez des versements tout au long de votre carrière professionnelle pour une épargne débloquée lors de votre retraite. Le PER a pour vocation d'augmenter votre pouvoir d'achat en complétant vos revenus grâce à la rente viagère. Avec une sortie en capital, le PERin vous offre l'opportunité de donner vie à de nouveaux projets à la retraite.
Il se décline en 2 solutions :
- Le PER assurance est souscrit auprès d'un assureur. Il permet d'accéder tout à la fois au fonds en euros et aux unités de compte.
- Le PER bancaire est souscrit auprès d'une banque ou d'une entreprise d'investissement. Il n'offre pas d'accès au fonds euro.
Le plan épargne retraite individuel s'adresse à toutes personnes majeures. Pour les mineurs de moins de 21 ans, une nouvelle solution a été mise en place en 2024 : le plan épargne avenir climat (PEAC).
COMPARER LES PER INDIVIDUEL
Pour comprendre le fonctionnement du PER individuel, abordons les différentes étapes de ce placement à long terme.
Comment souscrire un PERin ?
La souscription d'un PER individuel se fait librement auprès d'une compagnie d'assurances, d'une banque ou d'une entreprise spécialiste de l'investissement. Nous vous préconisons une souscription en ligne pour bénéficier de frais plus avantageux. Par exemple, avec Meilleurtaux Liberté, PER assuré par Spirica, vous n'avez pas de frais d'entrée, d'arbitrage ni sur versements. Ceux de gestion pour les unités de compte s'élèvent à 0,5 %.
Les versements
Le PER individuel offre une grande flexibilité. Vous n'êtes pas contraint d'effectuer des versements réguliers. Vous pouvez programmer des versements mensuels ou choisir de verser uniquement une prime d'intéressement, une prime de participation aux bénéfices, de l'épargne salariale au moment de son déblocage, etc. Il est moins contraignant qu'un PER d'entreprise obligatoire pour lequel des versements réguliers sont susceptibles d'être imposés.
La sortie en rente viagère ou en capital
Le capital constitué peut être débloqué à l'âge légal de la retraite. Vous avez le choix entre 3 types de sorties :
- La sortie en capital unique ou en capital fractionné.
- La sortie en rente viagère.
- Partiellement en capital et rente viagère.
Le déblocage anticipé
Il existe des situations permettant de débloquer votre épargne de manière anticipée :
- Décès du souscripteur, de son conjoint ou d'un enfant.
- Invalidité du souscripteur ou du conjoint.
- Liquidation judiciaire.
- Fin des droits aux allocations chômage.
-
- Acquisition de la résidence principale.
La gestion du PER
Deux options de gestion sont proposées :
- La gestion libre : vous définissez les placements pour votre épargne. Préférez le fonds euro si vous n'avez pas de connaissance spécifique des marchés.
- La gestion pilotée: elle consiste à déléguer la gestion de votre argent à un organisme gestionnaire. En gestion pilotée, les placements sont plus risqués lorsque vous êtes jeune. Quand l'âge de la retraite approche, votre argent est placé sur des fonds plus sécurisés.
Quels sont les avantages du PER individuel ?
Au 30 septembre 2023, selon les données des fédérations professionnelles commercialisant le PER, 9,8 millions de contrats étaient ouverts en France1. Ce succès s'explique par les différents avantages offerts par le plan épargne retraite.
Une épargne à votre rythme
Le plan épargne retraite individuel laisse la liberté aux épargnants d'alimenter leur PER selon leurs possibilités financières. Souscrire un PERin tôt est un avantage. Plus la période d'épargne est longue, plus vous réduisez les montants placés tout en augmentant le montant de la rente ou du capital à la retraite.
Le choix de la sortie
Le PERin est très avantageux grâce à ses différents choix de sortie. Auparavant, les contrats d'épargne retraite étaient moins souples. Par exemple, le PERP permettait uniquement une sortie en capital à hauteur de 20 %. 80 % du montant épargné étaient obligatoirement sortis en rente.
Le déblocage anticipé
Le PERin offre un autre avantage par rapport aux anciens contrats d'épargne retraite. Vous avez la possibilité de le débloquer de manière anticipée pour acquérir votre résidence principale. Vous augmentez votre apport pour réduire le coût du crédit immobilier.
Les avantages fiscaux du PERin
Impossible d'aborder le PER individuel sans évoquer son avantage fiscal. Les versements effectués sont déductibles de vos revenus imposables. Cette déduction réduit l'assiette de calcul de l'impôt sur le revenu. Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus cet avantage fiscal est important. Un plafond de déduction s'applique chaque année, il correspond à 10 % des revenus professionnels pour un salarié.
La défiscalisation à l'entrée reste facultative. Si vous ne payez pas d'impôts, elle n'a aucun intérêt.
Une épargne sécurisée ou boostée
Le PER individuel permet de choisir entre deux solutions :
- Le fonds euro sécurisé pour un placement sûr à la retraite. Votre argent est investi dans des obligations d'État ou de grandes entreprises. Le risque de faillite est faible.
- Les unités de compte (UC) présentent des risques plus importants. Le risque de perte en capital est compensé par des performances plus élevées.
Selon votre profil, la solution peut être de diversifier vos placements. Une partie est alors placée sur les fonds en euros, l'autre partie sur des UC.
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Quelle fiscalité à la sortie pour un PER individuel ?
La fiscalité à la sortie est consécutive à votre choix à l'entrée. Lorsque vous déduisez vos versements, le montant de l'imposition est plus élevé lors du déblocage des fonds.
Avec un contrat PERin, la rente comme le capital sont fiscalisés. Ils sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Pour en savoir plus, n'hésitez pas à consulter notre guide sur la fiscalité du PER.
PER individuel : l'avis de nos experts
Souscrit auprès d'un établissement financier ou d'un assureur, le plan épargne retraite individuel (PERin) est un placement pertinent pour mieux anticiper la perte de ressources à la retraite. L'épargne accumulée au fil des années est versée, au choix, sous forme de rente viagère ou de capital.
Les conditions de souscription sont souples, tous les majeurs ont la faculté d'ouvrir un PER, peu importe leur situation personnelle ou professionnelle. Vous avez la possibilité d'épargner à votre rythme jusqu'à la retraite. Avec un versement volontaire, cette épargne à long terme n'est pas un poids dans votre budget.
Lorsque votre tranche marginale d'imposition est élevée, ce produit est le partenaire d'une fiscalité optimisée, les versements sont déductibles du revenu imposable.
Attention à la fiscalité appliquée à la sortie. Lorsque vous avez choisi de déduire vos versements, l'imposition à l'échéance est plus lourde. Sortie sous forme de capital ou de rente, vous êtes soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu comme aux prélèvements sociaux.
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FAQ
Questions fréquentes sur le PER individuel
Comment transférer un PER vers un autre ?
Votre assureur peut se charger pour vous des démarches de transfert. Attention, des frais sont appliqués dans la limite de 1 % du capital transféré. Pour un produit détenu depuis plus de 5 ans, aucuns frais ne sont appliqués.
Quelles sont les options de sortie d'un PERin ?
Les conditions de sortie sont flexibles avec le PERin. Vous choisissez entre la sortie sous forme de capital ou de rente. Il est possible d'opter pour une sortie partielle sous forme de rente et de capital en fonction de votre besoin au moment du départ à la retraite.
Combien rapporte un PER individuel ?
Le rendement de ce dispositif d'épargne retraite varie selon le choix de vos placements. Le fonds euro est moins rémunérateur, mais votre épargne est sécurisée. Les unités de compte offrent des performances plus élevées avec un risque de perte en capital plus important.
